Sped Contribuições

Fiscal - Sped Contribuições

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    Fiscal > Sped Contribuições
    Nesta função é possível gerar o arquivo Sped Contribuições, esse arquivo deve conter todas as movimentações fiscais da empresa (entradas e saídas)
    Após clicar botão Sped Contribuições, na tela que se abrirá, selecione o mês e ano de referência das informações que estão sendo declaradas.
    Exemplo: Competência Agosto/2025 → todas as operações fiscais deste mês devem constar no arquivo.
    Tipo de escrituração
    Original: usado quando a escrituração está sendo enviada pela primeira vez.
    Retificadora: usado quando você precisa corrigir ou substituir uma escrituração já enviada anteriormente.
    Situação Especial
    Em branco: Quando a sua empresa não está passando por nenhuma das situações especiais.
    Abertura: Início das atividades da empresa.
    Cisão: Quando ocorre a separação de empresas
    Fusão: Quando ocorre uma união de empresas.
    Incorporação: Quando ocorre a absorção de uma empresa.
    Encerramento: Fim das atividades da empresa.
    Essas opções afetam os dados e registros gerados no arquivo SPED Contribuições. Validar com a contabilidade.
    Indicador da incidência tributária
    Regime Não-Cumulativo: Permite aproveitar créditos de PIS/COFINS pagos em etapas anteriores. Usado por empresas no Lucro Real.
    Regime Cumulativo - Não permite créditos. Aplicável a empresas no Lucro Presumido ou Simples Nacional (quando obrigadas).
    Ambos os Regime - Empresa realiza operações sob os dois regimes. Deve segregar receitas e créditos conforme o tipo de operação.
    Essas opções afetam os dados e registros gerados no arquivo SPED Contribuições. Validar com a contabilidade
    Indicador do método de apropriação de créditos
    Método de apropriação direta – O crédito é apropriado de forma direta e específica, vinculando cada custo, despesa ou encargo à atividade que gera direito ao crédito.
    Método de rateio proporcional (receita bruta) – Usado quando não é possível identificar de forma direta quais custos/despesas geram crédito.
    Deve ser preenchido somente em alguns regimes tributários específicos, validar com o contador se é o seu caso.
    Indicador do tipo de contribuição apurada
    Alíquota Básica: Apuração feita com base na alíquota padrão de PIS/COFINS. Aplicável à maioria dos produtos e serviços sem tratamento diferenciado.
    Alíquotas Específicas: Apuração feita com alíquotas diferenciadas ou por unidade de medida (por volume, peso, etc.) Usado em casos de produtos sujeitos a regimes especiais, como bebidas, cosméticos, combustíveis.
    Essas opções afetam os dados e registros gerados no arquivo SPED Contribuições. Validar com a contabilidade
    Gerar arquivo
    Clique em gerar arquivo.
    O arquivo será salvo no local escolhido, após confirmação de geração do arquivo, só enviá-lo ao contador.
Acesse o vídeo: